АВ 2008г. Выпуск 14 О системе пенсионного обеспечения в Российской Федерации
Одной из причин, выдвинувших в 80-90-х годах XX века на ведущие места в научных и общественных дискуссиях проблемы пенсионного обеспечения, является динамический процесс старения населения в результате увеличения средней продолжительности жизни и сокращения рождаемости. Этот процесс затрагивает все общества
По оценкам Всемирного банка, в 1990 году 18 % населения развитых стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), составляли люди старше 60 лет, в настоящее время - 20 %. К 2020 году этот показатель увеличится до 27 % и к 2030 году - до 30 %. На долю старейших (то есть тех, кому за 80 лет) жителей в настоящее время приходится около 3 % населения этих стран. К 2030 году таких людей будет почти 6 %.
Действие другой группы факторов обусловлено сдвигами на рынке труда, изменениями в масштабах, структуре и характере занятости населения (высокая безработица, распространение неформальной и неполной занятости, работы на дому и самозанятости). Все эти категории стремятся выйти из обязательной системы пенсионного обеспечения, в результате уменьшается численность работников, взносы которых являются финансовой основой пенсионной системы.
Но не только открытые и потенциальные финансовые трудности пенсионных систем диктуют необходимость их реформирования. Одна из важных причин - необходимость повышения конкурентоспособности национальных экономик в условиях глобализации, в том числе и за счет снижения цены рабочей силы и замедления или прекращения роста социальных расходов государства. И, наконец, существовавшие в течение более сорока лет пенсионные системы испытывают воздействие тенденций, проявившихся в особенности в 80-е гг. ХХ столетия, ослабляющих солидарность в обществе и усиливающих индивидуализм. Повышение уровня доходов неизбежно ведет к тому, что высокодоходные слои населения требуют более индивидуализированного и диверсифицированного пенсионного обеспечения, большей свободы выбора.
Для эффективного совершенствования и развития пенсионной системы в России необходимо изучить опыт других стран по этому вопросу. Ведь прежде чем вносить различные изменения в существующий порядок и ожидать результатов, можно на примере других государств увидеть, к чему они могут привести. Так, например, опыт стран Евросоюза и США показывают, что накопительная система формирования пенсии в целом прогрессивна. А уже в Казахстане, где по рекомендации Всемирного банка пошли по пути формирования пенсии полностью через накопительную систему, результаты получились неоднозначные, начались проблемы с текущими выплатами. Одной из первых мы рассмотрим реформу системы пенсионного обеспечения в Сербии и Хорватии, находящейся в постоянном движении и развитии.
_________________________
Интервью Председателя Правления ПФ РФ А.Дроздова, журнал Профиль , 24.11.2208 г.
Сербия и Хорватия. Федеративное устройство Союзной Республики Югославия (правопреемницы СФРЮ после выхода из ее состава Словении, Хорватии, Македонии, Боснии и Герцеговины 27 апреля 1992 г., созданной Сербией и Черногорией) обусловило некоторые особенности пенсионного обеспечения. В соответствии с Конституцией Союзной Республики Югославия от 27 апреля 1992 г. был принят союзный Закон от 20 июня 1996 г. Об основах пенсионного обеспечения по старости и инвалидности . Согласно статье 10 Закона обязательному пенсионному страхованию подлежали: 1) лица, занятые по трудовому договору; 2) лица, самостоятельно ведущие свою деятельность (индивидуальные предприниматели, владельцы частных предприятий, ремесленники, адвокаты, священники и приравненные к ним категории населения); 3) крестьяне, для которых сельскохозяйственное производство является основным источником доходов.
Согласно данному Закону правом на пенсию по старости пользовались мужчины, достигшие 60-летнего возраста, а женщины - 55-летнего возраста, если они имели не менее 20 лет страхового стажа. Допускался выход на пенсию по старости при 15-летнем страховом стаже, если мужчина достиг 65 лет, а женщина - 60 лет. Кроме того, мужчины, имеющие 40-летний страховой стаж, а женщины - 35-летний страховой стаж, получили право на пенсию по старости независимо от возраста (ст. 22 Закона об основах пенсионного обеспечения).
Размеры пенсии по старости зависели от возраста пенсионера, страхового стажа и величины так называемой пенсионной основы. Согласно ст. 35 Закона об основах пенсионного обеспечения под пенсионной основой подразумевались денежные доходы застрахованного лица за любые десять лет подряд по выбору пенсионера.
В союзном Законе об основах пенсионного обеспечения было определено, что минимальные размеры пенсий будут устанавливаться при 15-летнем страховом стаже из расчета 35% пенсионной основы для мужчин и 40% - для женщин. По данному Закону за каждый последующий год страхового стажа (свыше 15 лет) пенсия по старости увеличивалась на 2% для мужчин и 2,5% - для женщин. Максимальные размеры (85% пенсионной основы) устанавливались при 40-летнем страховом стаже для мужчин и 35-летнем страховом стаже для женщин.
В данном Законе впервые допускалась возможность формирования накопительной части пенсии за счет страховых взносов в добровольные пенсионные фонды.
В Сербии основные положения союзного закона нашли свое отражение в Законе 1996 г. о пенсионном обеспечении по старости и инвалидности, который действовал с последующими изменениями и дополнениями вплоть до 2003 г.
В Законе от 1 апреля 2003 г. "О пенсионном обеспечении по старости и инвалидности" с последующими изменениями и дополнениями были ужесточены условия для получения пенсии по старости и инвалидности на основании обязательного пенсионного страхования. Согласно ст. 69 Закона от 5 октября 2005 г. "Об изменениях и дополнениях Закона о пенсионном обеспечении по старости и инвалидности" право на пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 65 лет, и женщины, достигшие возраста 60 лет, при наличии не менее 15 лет страхового стажа. Если мужчина имеет 40 лет страхового стажа и женщина - 35 лет страхового стажа, то им может быть назначена трудовая пенсия по старости в возрасте не менее 53 лет. При 45-летнем страховом стаже мужчины и женщины могут получать пенсию по старости, невзирая на возраст. В статье 60 данного Закона установлен следующий период для постепенного перехода к более высокому пенсионному возрасту:
1) В 2006-2007 гг. пенсия по старости назначается по достижении мужчинами 63 лет и женщинами - 58 лет при наличии не менее 20 лет страхового стажа;
2) в 2008 г. пенсия по старости назначается мужчинам в возрасте 63 лет и шести месяцев и женщинам - в возрасте 58 лет и шести месяцев при страховом стаже не менее 19 лет;
3) в 2009 г. на пенсию по старости могут уходить мужчины в возрасте 64 лет и женщины - в возрасте 59 лет при страховом стаже не менее 18 лет страхового стажа;
4) в 2010 г. пенсия по старости будет назначаться мужчинам, достигшим возраста 64 лет и шести месяцев, и женщинам, достигшим 59 лет и шести месяцев, при страховом стаже не менее 17 лет.
В соответствии с Законом "О пенсионном обеспечении по старости и инвалидности" размеры пенсии по старости стали определяться в зависимости от возраста, страхового стажа и величины денежных доходов с 1 января 1970 г. Таким образом, при исчислении пенсии по старости стала учитываться вся масса денежных доходов за расчетный период, а не любые десять лет подряд по выбору застрахованного лица.
В Законе о пенсионном обеспечении был установлен период до 31 декабря 2007 г., в течение которого застрахованные лица в качестве пенсионной основы при исчислении пенсии по старости и инвалидности могут взять среднемесячные денежные доходы в календарный год, предшествовавший году выхода на пенсию. При этом пенсия по старости не может быть выше 85% пенсионной основы.
В целях защиты материального благосостояния пенсионеров от постоянно растущих расходов на жизнь было предусмотрено ежегодное повышение пенсий 1 апреля и 1 октября в соответствии с текущим ростом стоимости жизни (так называемая индексация).
Одним из важных аспектов пенсионной реформы было введение социальных пенсий, которые назначались независимо от имущественного положения и продолжительности страхового стажа. Так, с 1 января 2006 г. социальная пенсия стала устанавливаться из расчета 25% от среднемесячных денежных доходов в республике в предыдущем году.
В соответствии с Законом о пенсионном обеспечении по старости и инвалидности республика получила право устанавливать максимальные размеры пенсий.
Согласно Закону от 8 марта 2005 г. о труде все лица, достигшие 65 лет и имеющие не менее 15 лет страхового стажа, подлежат увольнению и выходу на пенсию по старости. В то же время настоящий Закон допускает возможность продления трудового договора с каждым работником в отдельности, если это соответствует закону или коллективному договору.
В Сербии пенсионное обеспечение населения на основании обязательного пенсионного страхования обеспечивают и осуществляют: Республиканский фонд по пенсионному обеспечению по старости и инвалидности занятых по трудовому договору, Республиканский фонд по пенсионному обеспечению по старости и инвалидности лиц, самостоятельно осуществляющих свою деятельность, и Республиканский фонд по пенсионному обеспечению по старости и инвалидности крестьян.
Республиканские пенсионные фонды устанавливают размеры страховых взносов, выплачивают пенсии, повышают пенсии в соответствии с ростом стоимости жизни, обеспечивают осуществление законных прав пенсионеров.
Источниками финансирования пенсионных фондов являются:
страховые взносы;
бюджетные средства;
доходы от имущества, которыми владеют и располагают фонды;
проценты от инвестиционных вложений фондов;
субвенции и дотации;
иные источники финансирования.
В соответствии с Законом от 5 октября 2005 г. "Об изменениях и дополнениях Закона о пенсионном обеспечении по старости и инвалидности" установлен переходный период для объединения пенсионных фондов. Согласно ст. 63 данного Закона единый фонд по пенсионному обеспечению будет действовать с 1 января 2008 г. Причем до 1 января 2011 г. каждый пенсионный фонд будет иметь свой расчетный счет.
В целях дальнейшего развития и совершенствования пенсионной системы 6 октября 2005 г. был принят Закон "О добровольных пенсионных фондах и пенсионных планах". Согласно ст. 2 настоящего Закона деятельность добровольных пенсионных фондов должна основываться на следующих принципах: 1) добровольности и равноправия; 2) распределения риска вложений фонда; 3) публичного характера деятельности; 4) накопительного принципа формирования пенсий. По данному Закону учреждаются общества по управлению добровольными пенсионными фондами, которые могут функционировать исключительно как закрытые акционерные общества.
Учредителями закрытых акционерных обществ по управлению пенсионных фондов могут быть национальные и иностранные юридические и физические лица. Допускается участие в качестве учредителей данных акционерных обществ банков и страховых обществ. В то же время запрещается выступать в качестве учредителей юридическим лицам, в уставном капитале которых государство занимает преобладающую долю.
Как известно, 4 февраля 2003 г. Союзная скупщина приняла постановление о провозглашении Конституционной хартии государственного образования Сербия и Черногория. Следует отметить, что еще 24 января 2003 г., когда решалась судьба существования Союзной Республики Югославия, был принят союзный Закон об основах пенсионного обеспечения по старости и инвалидности. Согласно Закону все вопросы пенсионного обеспечения граждан были отнесены к полному ведению Сербии и Черногории.
В Хорватии после приобретения независимости в 1991 г. продолжал действовать республиканский Закон о пенсионном обеспечении по старости и инвалидности 1983 г. с последующими изменениями и дополнениями. Указанный пенсионный закон исходил из основных положений федерального Закона об основных правах в области пенсионного обеспечения по старости и инвалидности, который вступил в силу 1 июля 1983 г.
Однако с каждым годом становился все более очевидным кризис пенсионной основы, основанный на прежнем пенсионном законодательстве. Вопрос о соответствии пенсионной системы Республики Хорватия Конституции Республики Хорватия от 22 декабря 1990 г. был вынужден решать Конституционный Суд Республики Хорватия в своем постановлении от 12 мая 1998 г.
Пенсионная реформа в Хорватии началась с принятием Закона от 21 июля 1998 г. "О пенсионном обеспечении". Одним из важнейших изменений в пенсионной системе явилось повышение пенсионного возраста для мужчин и женщин. Так, согласно ст. 30 данного Закона право на пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 65 лет, и женщины, достигшие возраста 60 лет. Пенсия по старости назначается при наличии не менее 15 лет страхового стажа.
По Закону страховой стаж определяется как совокупная продолжительность работы, в течение которой уплачивались страховые взносы, и иные периоды времени деятельности человека, которые засчитываются в страховой стаж. Так, в страховой стаж включается период участия в Отечественной войне 1990-1995 гг., время работы в католических и иных церковных училищах.
Кроме того, священникам, монахам и другим церковным служащим разрешается покупать недостающий страховой стаж при начислении пенсии. В этом случае церковные учреждения или непосредственно священники должны дополнительно уплатить недостающие страховые взносы.
В соответствии с Законом о пенсионном обеспечении был установлен переходный период с 1998 г. по 2008 г. для постепенного перехода на более высокий пенсионный возраст при назначении пенсии по старости.
В стратегии развития пенсионной системы и системы социальной защиты предусматривается возможность повышения пенсионного возраста до 67 лет для мужчин и женщин, если будет сохраняться и усиливаться неблагоприятное соотношение между экономически активным населением и пенсионерами.
Кардинальные изменения произошли в исчислении пенсии по старости. В предыдущей пенсионной системе в качестве так называемой пенсионной основы брались денежные доходы за любые десять лет по выбору застрахованного лица. В новой системе исчисления пенсий должны учитываться денежные доходы с 1 января 1970 г. (ст. 75 Закона о пенсионном обеспечении).
Обращает на себя внимание новый подход к согласованию пенсий, который учитывает не только рост стоимости жизни, но и динамику номинальных доходов работников в республике. Так, согласно ст. 81-86 Закона о пенсионном обеспечении пенсии согласуются с ростом стоимости жизни и номинальных денежных доходов 1 января и 1 июля каждого календарного года.
В статьях 10-14 Закона о пенсионном обеспечении устанавливается круг лиц, подлежащих обязательному пенсионному страхованию:
работники по трудовому договору и приравненные к ним категории населения;
лица, назначенные и избранные в органы государственной власти и местного самоуправления;
безработные;
ремесленники и индивидуальные предприниматели, занесенные в соответствующий реестр;
крестьяне и члены их семей, для которых сельскохозяйственное производство является единственным или основным родом занятий;
священники, монахи и другие церковные служащие;
члены правления торговых товариществ, если они не застрахованы на другом основании.
Одним из важнейших направлений пенсионной реформы в Хорватии явилось правовое регулирование формирования накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности, которое основывается на положениях Закона от 13 мая 1999 г. "Об обязательных и добровольных фондах" (с последующими изменениями и дополнениями).
Согласно ст. 4 данного Закона образуются пенсионные общества в форме акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью. Предметами деятельности пенсионного общества являются исключительно учреждение и управление пенсионным фондом.
По настоящему Закону предусмотрено образование обязательных и добровольных пенсионных обществ. Причем обязательное пенсионное общество может учреждать обязательный пенсионный фонд, а добровольное пенсионное общество - добровольный пенсионный фонд. Минимальный размер уставного капитала определен в 40 млн куна для обязательного пенсионного общества и в 15 млн куна для добровольного пенсионного общества (ст. 8).
Закон предусматривает трехзвенную структуру органов пенсионного общества: правление, наблюдательный совет и общее собрание акционеров.
Согласно ст. 6 вышеназванного Закона обязательное пенсионное общество может учреждать и управлять только одним обязательным пенсионным фондом.
По Закону обязательными пенсионными фондами считаются такие фонды, в которые в обязательном порядке застрахованные лица направляют отчисления (взносы) на свой накопительный счет. К добровольным пенсионным фондам относятся фонды, в которые застрахованные лица в добровольном порядке уплачивают отчисления (взносы) на свой накопительный счет.
Обязательные пенсионные фонды должны иметь не менее 80 тыс. членов, в то время как для добровольных пенсионных фондов минимальный состав установлен в 2 тыс. членов.
Застрахованные лица моложе 40 лет в обязательном порядке должны уплачивать взносы на свой накопительный счет в обязательном пенсионном фонде. Лица старше 40 лет, но моложе 50 лет, могут по своему усмотрению выбрать обязательный пенсионный фонд и уплачивать взносы на свой накопительный счет.
Ставки отчислений (взносов) на накопительные счета в обязательном пенсионном фонде устанавливаются законом.
В соответствии со ст. 69 настоящего Закона пенсионный фонд может вкладывать средства на накопительные счета своих членов для следующих целей:
краткосрочных долговых обязательств Республики Хорватия и Хорватского народного банка;
облигаций и других долгосрочных долговых обязательств Республики Хорватия и Хорватского народного банка;
облигаций и других долговых обязательств единиц местного самоуправления;
облигаций или других долгосрочных долговых обязательств национальных акционерных обществ, которые реализуют ценные бумаги на Загребской фондовой бирже или на других организованных рынках ценных бумаг в Хорватии;
акций, выпускаемых иностранными акционерными обществами при условии их регистрации в Хорватии и участия на организованных рынках ценных бумаг в Хорватии;
облигаций или других долгосрочных долговых обязательств, выпущенных иностранными государствами и участвующих на организованных рынках ценных бумаг в странах ОЭСР;
акций, выпускаемых иностранными акционерными обществами, которые котируются на организованных рынках ценных бумаг в странах ОЭСР;
акций и долей национальных или иностранных инвестиционных фондов при условии, что они участвуют прежде всего на организованных рынках ценных бумаг в странах ОЭСР.
В то же время в законодательном порядке запрещено вкладывать средства пенсионных фондов для приобретения недвижимого имущества и покупки акций, облигаций и других ценных бумаг, которые не котируются на фондовых рынках ценных бумаг Хорватии и стран ОЭСР. Кроме того, запрещается приобретение акций, облигаций и других ценных бумаг, выпускаемых акционерами пенсионного общества, банком попечителем пенсионного фонда и иных видов имущества, определенных Агентством по надзору за пенсионными страховыми фондами.
Реформа пенсионной системы в Сербии и Хорватии направлена на совершенствование системы пенсионного обеспечения. Важнейшими направлениями пенсионной реформы в данных странах стали: повышение пенсионного возраста, формирование накопительной части трудовых пенсий и ее капитализация пенсионными фондами. При исчислении трудовых пенсий стали учитываться возраст пенсионеров, их денежные доходы за установленный законом продолжительный период времени и величина страхового стажа. В целях защиты жизненного уровня пенсионеров их пенсии стали согласовываться дважды в году не только с текущим ростом стоимости жизни, но и с приростом номинальных денежных доходов в целом по республике. Важным направлением деятельности пенсионных фондов является поддержание благосостояния пенсионеров на определенном уровне
Федеративная Республика Германия. Модель пенсионной системы, сложившейся в данной стране носит название система трех уровней . Под уровнями понимают определенные системы, значительно отличающиеся друг от друга по ряду критериев: принципам финансирования и предоставления услуг и пособий, по кругу застрахованных лиц, уровню защиты и т.д.
На первом уровне системы функционируют на основе законодательных норм и являются обязательными для определенного круга лиц. В ФРГ существуют четыре обязательные системы такого типа:
установленное законом пенсионное страхование, которое является обязательной системой для рабочих и служащих, а также для некоторых особых категорий самозанятого населения (например, деятели искусств и публицисты; лица, имеющие ремесленные специальности; надомники и т.д.);
пенсионное обеспечение чиновников, которое является обязательной системой для госаппарата;
помощь по старости для фермеров, представляющая собой обязательную систему для всех фермеров, а также для членов их семей;
пенсионное обеспечение по профессиональным группам, которое представляет собой обязательную систему для т.н. лиц свободных процессий (врачи, аптекари, ветеринары, архитекторы, адвокаты, нотариусы и другие).
Ко второму уровню защиты в старости относится обеспечение по старости от предприятий. Пенсии от предприятий выплачиваются дополнительно к пенсиям, заработанным в системе установленного законом пенсионного страхования. Однако данная форма защиты является добровольным решением предприятия: будет ли оно предоставлять их и если да, то в каком объеме. Представленная система оформлении предоставления пенсий от предприятия может быть оговорена в тарифном соглашении между профсоюзами и ассоциациями работодателей, либо на уровне производственного соглашения для лиц, работающих на каком-либо одном предприятии, путем особого способа оформления трудовых договоров для отдельных работников. В ФРГ соотношение работников, имеющих и не имеющих право на получение пенсии от предприятия, примерно равное.
Третий уровень защиты в старости представляет собой защиту частным способом. Надо отметить, что данная форма также является добровольной. Каждый сам решает, будет ли он создавать частный капитал: совершать покупки недвижимости, создавать фонд ценных бумаг или заключать договора о долгосрочных сберегательных вкладах. Если перечисленные формы создания капитала чаще направлены на другие цели, нежели на обеспечение в пенсионном возрасте. То типичной формой создания частного капитала является заключение договора о страховании жизни с целью накопления средств или заключение индивидуального договора о пенсионном страховании.
Надо отметить, что особое значение в общей системе предоставления защиты в старости имеет установленное законом (обязательное) пенсионное страхование. 78% всего населения в возрасте от 15 до 65 лет являются застрахованными лицами. Объем выплат в системе установленного законом пенсионного страхования составляет около 63% от объема услуг и пенсий, предоставляемых всей системой защиты в старости.
Большое значение установленного законом пенсионного страхования заключается еще и в том, что пенсия, получаемая из этой системы, уже сама по себе является достаточной для обеспечения достойного уровня жизни пенсионера. Прежде всего, это имеет отношение к лицам, имеющим большой трудовой стаж, в течение которого выплачивались взносы.
Необходимо сделать акцент на том, что системы второго и третьего уровней имеют дополнительную функцию, то есть они дополняют доход пенсионера, но ни в коем случае не должны являться единственным источником, достаточным для обеспечения достойного уровня жизни в старости.
Это становится совершенно очевидным, если обратиться к средним показателям размеров пенсии. Лицо, постоянно получавшее на протяжении 45 лет участия в системе установленного законом пенсионного страхования заработную плату, равную средней заработной плате в стране, при выходе на пенсию будет получать ежемесячную выплату в размере около 2.000 марок. Это равняется примерно 70% чистой средней зарплаты работников, после вычетов. Средний же размер пенсии, предоставляемой от предприятий, составляет только около 500-800 марок.
Индивидуальный размер пенсии зависит от того, как долго данное лицо было застраховано в системе пенсионного страхования, какую по размеру зарплату застрахованный получал в данный период и сам факт уплаты страховых взносов. Но существуют и т.н. мероприятия по социальному выравниванию , которые являются определенными условиями, способствующими повышению размера пенсии - это определенные периоды времени, в течение которых застрахованные лица не уплачивали страховые взносы (периоды воспитания детей до 3 лет, периоды обучения в школе и университете, периоды безработицы и т.д.). Именно в этих мероприятиях заключается важное отличие социального страхования от частного, в котором они не предусмотрены. В системе установленного законом пенсионного страхования в ФРГ примерно до 1/3 общего объема пенсионных выплат попадают под данные условия.
Другим составным элементом установленного законом пенсионного страхования является динамика увеличения размера пенсий. Подразумевается, что с течением времени пенсия будет ежегодно индексироваться (динамизироваться) в той же степени, в какой будут меняться размеры чистой заработной платы лиц, работающих по найму. Таким образом, гарантируется то, что пенсионеры принимают участие в реальном приросте дохода лиц, работающих по найму.
Страховые взносы, непосредственно зависящие от размера заработных плат, облагаемых обязательными страховыми взносами, в размере установленного тарифа страхового взноса в настоящее время, как для пенсионного страхования служащих, так и для пенсионного страхования рабочих, составляет 19,2%. Причем лица, работающие по найму, уплачивают половину этого взноса сами, а другую половину платит за них работодатель.
Система пенсионного страхования получает для финансирования своих расходов, помимо страховых взносов, дотации от государства. Тем сама государство показывает свою ответственность за существование дееспособной системы предоставления защиты в старости, которая в свою очередь обеспечивает стабильное экономическое и социальное развитие страны. Государственные дотации в настоящее время составляет 20% всех поступлений. Более 80% поступлений составляют страховые взносы.
Принцип финансирования, используемый в установленном законом пенсионном страховании в ФРГ - распределительная система финансирования. Это означает, что страховые взносы, которые уплачиваются застрахованными лицами каждый месяц в пенсионное страхование, расходуются уже в следующем месяце для финансирования выплаты текущих пенсий. Несмотря на то, что таким образом не накапливается значительный капитал, учреждения пенсионного страхования обязаны иметь минимальный нормативный остаток средств в размере, необходимом для месячной выплаты пенсий.
Данная концепция трех уровней хорошо зарекомендовала себя на практике. Высокий потенциал пенсионной системы ФРГ позволил без особых потрясений вобрать в себя пенсионную систему бывшей ГДР.
Чили. Модель пенсионной реформы данной страны обычно приводится в качестве эталонной среди различных способов финансирования пенсий.
Говоря об использовании опыта Чили, надо иметь в виду, что реформа пенсионной системы 1981 года во время правления А.Пиночета осуществлялась в условиях значительного оживления экономики (бум фондового рынка), что и позволило правительству обеспечить щедрое финансирование пенсионной реформы. Фактором, от которого в значительной мере зависел положительный результат реформы, являлась благоприятная демографическая обстановка. В Чили всего 8% населения пенсионного возраста (для сравнения в России - 16%), а на одного пенсионера приходится 12,8 занятых.
Характерной чертой чилийской реформы стала замена приобретенных прав на пенсии по прежней системе с определенного момента времени в гарантированную государством выплату и введение обязательного накопительного страхования работников в нескольких частных конкурирующих компаниях, организованных на тот момент времени.
Новая система заключается в обязательном страховании лиц, работающих по найму. Работники обязаны уплачивать 10% от своей зарплаты в одну из упомянутых компаний (фондов). Лица подлежат обязательному страхованию до достижения возраста 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. Застрахованные лица имеют право поменять тот или иной фонд и при этом они забирают с собой права на накопленный капитал. Самозанятое население может застраховаться в этих фондах добровольно. Дополнительно к пенсионному обеспечению работники должны также застраховаться на случай наступления инвалидности и потери кормильца. Для этого предназначаются еще 3% от зарплаты. При достижении пенсионного возраста застрахованный имеет право выбора: он может использовать накопленный капитал либо для приобретения пожизненной личной пенсии в страховой компании, либо договориться с компанией о так называемом запрограммированном снятии со счета - выплате определенных частей накопленной суммы со своего лицевого счета в течение оговоренного времени. Застрахованный также может получить единовременную выплату в таком размере, чтобы та часть суммы, которая остается на его лицевом счете, была бы достаточна для получения пенсии в размере не ниже 120% базовой величины и не ниже 70% от последнего (перед выходом на пенсию) дохода.
Как и в других системах с установленным размером взноса, в чилийской системе также очень трудно заранее оценить уровень пенсионного обеспечения. Денежные выплаты, осуществляемые фондами, финансируются из поступлений страховых взносов, связанных с зарплатой, а также за счет доходов и резервов, созданных накопленным капиталом. Результат зависит от соотношения роста средней зарплаты и процентной ставки на рыке ссудного капитала. Чем больше процентная ставка превышает процентное увеличение заработной платы, тем выше при прочих равных условиях уровень пенсионного обеспечения. В итоге можно получить от 20 до 70% от последнего дохода. Это представляет собой относительно ненадежную основу для планирования уровня пенсионного обеспечения.
Фонды инвестируют поступления страховых взносов на чилийском и частично также и на международном рынке ссудных капиталов. В период с 1981 по 1995гг. средний процент доходности инвестиций составлял около 13% годовых. При этом фонды по показателю доходности значительно отличаются друг от друга. В 1995г. в Чили на рынке ссудных капиталов разразился конкурентный кризис, который в свою очередь отразился также и на этих фондах. В итоге фонды потеряли 4,7% основного капитала,
До 1995г. было разрешено существование 25 фондов. Однако некоторые из них вследствие недостаточной рентабельности были закрыты. В конце 1995г. эти фонды насчитывали порядка 5 миллионов участников, причем из них только 3 миллиона уплачивали страховые взносы. Лицевые счета более 80% застрахованных сосредоточены в 5 крупнейших фондах. Основной капитал фондов составил приблизительно $23млрд., что соответствует половине размера ВВП Чили.
Важнейшей целью чилийской пенсионной реформы является исключение влияния государства и политики на систему пенсионного обеспечения. В прошлом это заключалось в определении границ размеров пенсии и их индексации. На этапе экономического процветания пенсии щедро увеличивались, но уже во время спада пенсии уменьшились за счет инфляции. Несмотря на то, что по закону была предусмотрела индексация пенсий в зависимости от цен, механизм индексации не работал в полной мере.
В результате реформы политики вначале потеряла влияние на предоставление пенсий по новой системе, но оставило за собой влияние на получение оснований на предоставление пенсий и на создание для этого капитала. В том случае, если стратегия того или иного фонда не принесла достаточной прибыли, пенсия предоставляется государством, но следует учитывать, что минимальную пенсию получает только то лицо, которое уплачивало взносы в течение 20 лет.
Законодательные нормы регулируют размер средств на содержание аппарата фондов, которые составляют в среднем около 15% от поступлений страховых взносов. В результате при доходности фонда в 13-14% доходность лицевых счетов составляет около 6% для застрахованных с низким уровнем доходов и около 10% для застрахованных с высоким уровнем доходов. Страховые взносы уплачиваются только застрахованными лицами и начисляются на заработную плату до вычета налогов и иных удержаний. Работодатель взносов не уплачивает. Таким образом, не возникают дополнительные расходы по заработной плате за счет пенсионного обеспечения - работодатели проводят работу только по сбору страховых взносов.
При проведении реформы предполагалось, что индивидуальное накопление будет стимулировать работника к уплате страховых взносов, от которых напрямую зависит размер его предстоящей пенсии. У работодателя в свою очередь высвобождаются ресурсы для создания новых рабочих мест. Можно считать азбучной истиной экономики то, что влияние социальных страховых взносов на назначение финансовых средств работников и работодателей определяется двумя факторами. Во-первых, уклонение от уплаты взносов наблюдается тем реже, чем более размер пенсии эквивалентен размеру страховых взносов, т.е. чем меньше перераспределительных элементов содержит пенсионный фонд. Причем это не зависит от способа финансирования. Во-вторых, степень влияния социальных страховых взносов на предназначение средств зависит от колебаний стоимости труда и спроса на рынке труда. До тех пор, пока колебания спроса на рынке труда находятся на нормальном уровне, а колебания предложения на рынке труда незначительны, независимо от распределения потока страховых платежей работникам приходится нести на своих плечах обе нагрузки: свою и работодателя. И это явление тоже в свою очередь не зависит от способа финансирования.
Если же работники не желают уплачивать страховые взносы в систему пенсионного страхования, поскольку, например, они имеют недостаточный доход, чтобы в современных условиях финансировать жизненные потребности, то работники сокращают предложение своей рабочей силы на тех видах деятельности, которые обременены вычетами. Чаще всего же происходит то, что работники находят себе нелегальное рабочее место.
В Чили используемая система охватывает приблизительно только 60% населения, работающего по найму. В секторе нелегальной трудовой деятельности достаточно часто не уплачиваются страховые взносы самозанятым населением, лицами, работающими на неполной ставке, и безработными, поскольку они нередко не имеют достаточных средств, чтобы уплачивать страховые взносы. Таким образом, они исключены из системы пенсионного обеспечения.
В Чили повсеместно распространена практика, когда работники договариваются с работодателем о том, что официально будет декларировать только часть заработной платы и, таким образом, только с этой части зарплаты будут осуществляться вычеты на социальное страхование. В конечном итоге это объясняется тем, что более одной трети всех клиентов фондов живет ниже черты бедности. В странах с переходной экономикой именно рост сектора нелегальной трудовой деятельности представляет огромную проблему.